청약통장 월 납입금, 저축총액과 소득공제에는 25만원까지만 인정됩니다

40㎡ 초과 공공분양 일반공급은 저축총액 순으로 뽑고, 소득공제액은 1년 120만원이 한도입니다

공공분양 일반공급에서 1순위끼리 경쟁하면 전용 40㎡를 넘는 주택은 3년 이상 무주택인 사람 가운데 저축총액이 많은 사람이 앞섭니다. 이때 한 달에 25만원을 넘게 넣었어도 25만원으로 계산합니다. 월 50만원을 1년 동안 넣어도 저축총액은 300만원만 인정되는 셈입니다[25만원 × 12].

반면 40㎡ 이하 주택은 금액이 아니라 납입횟수로 겨룹니다. 월 2만원을 넣든 25만원을 넣든 한 달은 1회로 셉니다.

다만 공공주택 특별법으로 짓는 공공분양은 일반공급 물량의 80%까지만 저축총액이나 납입횟수 순서로 뽑고, 남은 물량은 추첨합니다. 이 80% 안에서도 일반공급 물량의 절반은 2세 미만 자녀가 있는 가구에 먼저 돌아가고, 전용 60㎡ 이하는 소득 요건도 붙습니다.

특별공급은 유형마다 뽑는 기준이 따로 있습니다. 예를 들어 생애최초 특별공급은 미리 낸 금액을 포함해 600만원 이상을 넣고 소득 등 요건을 갖춘 1순위 무주택자 가운데 추첨합니다. 노부모부양 특별공급은 일반공급과 같은 순서를 따릅니다.

「주택공급에 관한 규칙」(2026년 6월 15일 시행)과 「조세특례제한법」 제87조(2026년 10월 현행) 기준입니다. 공공분양 일반공급 1순위끼리 경쟁할 때는 3년 이상 무주택세대구성원이 먼저입니다. 공공주택 특별법으로 짓는 공공분양은 일반공급 물량의 약 20%를 추첨합니다. 소득공제는 인정된 납입액의 40%를 소득에서 뺍니다.

소득공제에도 한도가 있습니다. 다만 저축총액처럼 달마다 자르지 않고 1년 납입액으로 셉니다. 대상은 총급여 7천만원 이하 근로자 가운데 무주택 세대의 세대주나 그 배우자입니다. 1년 납입액 가운데 300만원까지의 40%를 소득에서 빼 주므로, 공제액은 최대 120만원입니다. 매달 같은 금액을 넣는다면 월 25만원이 이 한도에 해당합니다.

줄어드는 소득세는 기본적으로 공제액에 내 세율을 곱한 만큼입니다. 그런데 근로자는 세율을 곱해 나온 세금, 곧 산출세액에서 근로소득세액공제를 다시 뺍니다. 과세표준, 곧 세율을 매기는 소득이 낮으면 이 공제도 함께 줄어 실제 감소액은 이보다 작습니다.

세율 15% 구간에서 과세표준이 2,000만원 이상이면 월 25만원을 넣을 때 소득세가 1년에 18만원 줄어듭니다[120만원 × 15%]. 월 50만원을 넣어도 18만원 그대로이고, 월 10만원이면 7만 2천원입니다[10만원 × 12 × 40% × 15%]. 이 범위에서는 근로소득세액공제가 이미 한도에 걸려 있어 함께 줄지 않기 때문입니다. 과세표준이 1,400만~2,000만원 사이라면 이보다 적게 줄어들 수 있습니다. 세율 6% 구간에서는 근로소득세액공제가 산출세액의 55%로 함께 움직여, 소득세는 최대 3만 2,400원 줄어듭니다[120만원 × 6% × 45%].

월 25만원까지는 넣는 만큼 저축총액이 쌓이고 소득세도 줄어듭니다. 그 위로 넣은 몫은 공공분양 일반공급의 저축총액에도, 소득공제에도 들어가지 않습니다. 이 둘만 보면 이자만 붙는 돈이라는 뜻입니다.

그 이자는 예금 이자와 비슷합니다. 가입 2년 이상인 청약통장 금리 연 3.1%는 8월 은행 정기예금 금리 평균 연 3.14%와 거의 같습니다. 다만 청약통장은 예금자보호 대상이 아니고, 정부가 주택도시기금의 재원으로 관리합니다.